La reciente aprobación de la Ley de Cumplimiento Tributario ha generado gran expectativa y preocupación en diversos sectores de la población.
Una de las medidas más destacadas de esta ley es el nuevo sistema de monitoreo de 50 transferencias bancarias, que obliga a los bancos a informar al Servicio de Impuestos Internos (SII) cuando una persona recibe más de 50 transferencias bancarias en un mes.
¿Por qué este cambio?
El objetivo principal de esta medida es fortalecer la lucha contra la evasión tributaria, la informalidad y el financiamiento del crimen organizado. Al monitorear de cerca las transacciones bancarias, el SII podrá detectar actividades económicas no declaradas y exigir el pago de los impuestos correspondientes.
¿A quién afecta esta nueva norma?
En principio, esta norma afecta a todas las personas que reciben un gran volumen de transferencias bancarias. Sin embargo, la ley contempla algunas excepciones para aquellos casos en que las transferencias no están relacionadas con una actividad comercial.
¿Quiénes están exentos?
La ley establece que las siguientes personas están exentas de esta norma:
- Tesoreros de cursos: Personas encargadas de administrar los fondos de un curso escolar.
- Organizadores de rifas solidarias: Aquellos que organizan rifas con fines benéficos.
- Encargados de fondos comunitarios: Personas que administran fondos para el pago de servicios comunes en una comunidad.
- Personas que realizan actividades sociales o familiares: Aquellos que reciben transferencias por concepto de regalos, donaciones o pagos por actividades familiares.
¿Qué pasa si no estoy exento?
Si recibes más de 50 transferencias bancarias y no estás dentro de alguna de las excepciones mencionadas, el banco deberá informar al SII los siguientes datos:
- Nombre y RUT del titular de la cuenta.
- Información de la cuenta bancaria.
- Cantidad y montos de las transferencias recibidas.
Si realizas una actividad económica y no estás declarando tus ingresos de manera correcta, el SII podría iniciar una auditoría y aplicarte las sanciones correspondientes, que pueden incluir multas y recargos.
¿Cuándo comienza a regir esta nueva norma?
La obligación de informar al SII sobre las transferencias bancarias comenzará a partir del segundo semestre de 2024. Es decir, la primera notificación se realizará en enero de 2025 y corresponderá a las transferencias recibidas durante el segundo semestre de 2024.
¿Qué puedo hacer para cumplir con la nueva ley?
Si realizas actividades económicas y recibes un gran volumen de transferencias, es fundamental que:
- Emitas boletas o facturas por los servicios o productos que vendas.
- Declares tus ingresos al SII.
- Lleva un registro detallado de todas tus transacciones.
- Consulta a un contador o asesor tributario para obtener orientación personalizada.
¿Qué otros aspectos debo considerar?
- Actividades solidarias: Si realizas actividades solidarias y recibes muchas transferencias, es recomendable mantener un registro detallado de los donantes y el uso de los fondos.
- Emprendimientos: Si tienes un emprendimiento, es importante formalizar tu negocio y emitir boletas o facturas por los servicios que prestas.
- Transferencias entre familiares: Si recibes transferencias de familiares, es recomendable mantener un registro de estas transacciones.
En resumen, la nueva Ley de Cumplimiento Tributario busca fortalecer la transparencia y la equidad en el sistema tributario chileno. Si realizas actividades económicas, es fundamental que te adaptes a esta nueva normativa y cumplas con tus obligaciones tributarias.
¿Tienes dudas?
Si tienes alguna duda sobre esta nueva ley o sobre tus obligaciones tributarias, te recomendamos consultar a un contador o asesor tributario.
Importante: Esta información es de carácter general y no sustituye una asesoría profesional.
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