La reciente reforma tributaria en Chile ha introducido un nuevo mecanismo de fiscalización basado en el monitoreo de las transacciones bancarias. A partir de ahora, el Servicio de Impuestos Internos (SII) podrá rastrear las 50 transferencias bancarias de los contribuyentes, lo que implica un cambio significativo en la forma en que se verifican los ingresos y se detectan posibles evasiones tributarias.
En este artículo, analizaremos en detalle cómo funcionará este nuevo sistema y qué implicaciones tendrá para los contribuyentes.
¿En qué consiste la nueva norma de las 50 transferencias?
La nueva ley establece que las instituciones financieras deben informar al SII cuando un contribuyente recibe más de 50 transferencias en un mes o más de 100 en un semestre. Esta información permitirá al Servicio de Impuestos Internos identificar a aquellos contribuyentes que podrían estar realizando actividades económicas sin declararlas o que no están cumpliendo con sus obligaciones tributarias.
¿Quiénes están sujetos a esta nueva fiscalización?
En principio, todos los contribuyentes que realicen más de 50 transferencias bancarias en un mes están sujetos a esta nueva fiscalización. Sin embargo, existen algunas excepciones, como las transferencias relacionadas con actividades solidarias, rifas, cuotas sociales o familiares.
¿Cómo actuará el SII ante las diferentes situaciones?
El SII ha establecido diferentes estrategias para abordar los distintos casos que se pueden presentar:
❇️Actividades no económicas: Si las transferencias recibidas corresponden a actividades no económicas (donaciones, rifas, etc.), el SII realizará un análisis de la información, pero no iniciará acciones de fiscalización.
❇️Actividades económicas no declaradas: Si las transferencias corresponden a ingresos por venta de productos o servicios no declarados, el SII se pondrá en contacto con el contribuyente para orientarlo en el proceso de formalización.
❇️ Incumplimiento de obligaciones tributarias: Si el contribuyente ya está registrado pero no cumple con sus obligaciones tributarias (por ejemplo, no emite boletas), el SII realizará una fiscalización más profunda, que puede incluir:
- Revisión de documentos tributarios: Se comparará la cantidad y monto de los documentos emitidos con las transferencias recibidas.
- Análisis comparativo: Se comparará el comportamiento tributario del contribuyente con otros similares.
- Visitas en terreno: Se realizarán visitas a los locales comerciales para verificar las operaciones y la emisión de documentos.
¿Qué implica esta nueva norma para los contribuyentes?
Esta nueva norma implica una mayor fiscalización por parte del SII y una mayor exigencia en el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Los contribuyentes deben estar preparados para:
✅Mayor control: El SII tendrá una visión más detallada de las transacciones financieras de los contribuyentes.
✅Formalización: Quienes realizan actividades económicas de manera informal deberán formalizarse para evitar sanciones.
✅Mayor responsabilidad: Los contribuyentes deberán llevar una contabilidad adecuada y emitir los documentos tributarios correspondientes a todas sus operaciones.
Recomendaciones para los contribuyentes
Para evitar problemas con el SII, se recomienda llevar un registro detallado de todos los ingresos y gastos. Es muy importante emitir boletas o facturas por todas las ventas. Esto es fundamental para demostrar el origen de los ingresos y evitar sanciones.
Declarar todos los ingresos. No ocultar ninguna fuente de ingresos, ya que esto puede generar multas y sanciones. Presentar las declaraciones de impuestos en los plazos establecidos.
Si tienes dudas sobre tus obligaciones tributarias, consulta a un contador o asesor tributario.
Reducir evasión tributaria
La nueva ley de cumplimiento tributario representa un cambio importante en la forma en que el SII fiscaliza a los contribuyentes. Al aumentar el control sobre las transacciones bancarias, se busca reducir la evasión tributaria y garantizar un sistema tributario más justo y equitativo. Los contribuyentes deben adaptarse a esta nueva realidad y cumplir con todas sus obligaciones para evitar sanciones.
